کدام کشورها پایین‌ترین نرخ مالیاتی را در جهان دارند؟
کسب و کارهای بین‌المللی وقتی به این فکر می‌کنند که کجا مستقر شوند، توجه بسیاری به نرخ مالیاتی در کشورهای مختلف می‌کنند. دولت‌ها نیز اغلب برای برتری جستن در زمینه‌ی مالیات‌های کسب و کار با یکدیگر رقابت می‌کنند.
کد خبر :
۲۸۴۰۹
بازدید :
۵۲۲۴
کسب و کارهای بین‌المللی وقتی به این فکر می‌کنند که کجا مستقر شوند، توجه بسیاری به نرخ مالیاتی در کشورهای مختلف می‌کنند. دولت‌ها نیز اغلب برای برتری جستن در زمینه‌ی مالیات‌های کسب و کار با یکدیگر رقابت می‌کنند.
گزارش رقابت جهانی اخیر مجمع جهانی اقتصاد از "نرخ مالیات کل" به عنوان یک اندازه‌گیری میزان رقابتی بودن یک کشور استفاده می‌کنند، که ارقام پائین‌‌تر وضعیت بهتری را نشان می‌دهد.
نرخ مالیات کل را در واقع بانک جهانی تعریف می‌کند. روش کار آن هم به قرار زیر است:
مقدار کل مالیات‌ها مجموع پنج نوع مختلف از مالیات‌ها و سهم‌های قابل پرداخت بعد از به حساب گرفتن کسورات و معافیت‌ها است: سود یا مالیات بر درآمد شرکت، سهم‌های اجتماعی و مالیات‌های کاری پرداخت شده توسط کارفرما، مالیات‌های اموال، مالیات گردش مالی و مالیات‌های کوچک دیگر.
بنابراین شامل هر مالیات بر کاری می‌شود که بر عهده‌ی کارفرما قرار می‌گیرد، اما نه مواردی مثل مالیات بر درآمد که بر عهده‌ی کارمند است.
در ادامه نگاهی می اندازیم به ۱۸ کشور با پایین ترین نرخ مالیاتی در جهان:
۱۸. هنگ‌کنگ: ۲۲.۸%.
این شهر یکی از جذاب‌ترین مکان‌های کسب و کار دنیا است، و دارای یک محیط کم-مالیات است که به دهه‌ی ۱۹۶۰ برمی‌گردد.
۱۷. مونتنگرو: ۲۲.۳%.
این ایالت کوچک حوزه‌ی بالکان نرخ مالیات بر درآمد شرکتی به میزان ۹% دارد- که یکی از پائین‌ترین نرخ‌ها در اروپا است.
۱۵. کانادا: ۲۱%.
این یکی از چند اقتصاد پیشرفته‌ی بزرگ است که آن را در رتبه‌های بالاتر قرار می‌دهد. استان کانادایی مانیتوبا برای کسب و کارهای کوچک نرخ مالیات شرکتی ۰% دارد.
۱۵. کامبوج: ۲۱%.
این کشور مقادیر زیادی از سرمایه‌گذاری خارجی را در دو دهه‌ی اخیر جذب کرده است، و از بیشتر همسایه‌های در حال توسعه‌اش نرخ مالیات کل بسیار کمتری دارد.
۱۴. نامیبیا: ۲۰.۷%.
نامیبیا یکی از تنها دو کشور افریقایی است که به این فهرست راه پیدا کرده است.
۱۳. ارمنستان: ۲۰.۴%.
هرچند ارمنستان سیستم مالیاتی نسبتا ساده‌تری دارد، اما همواره با چالش‌های جمع آوری عواید مالیاتی روبه‌رو بوده است.
۱۲. لوگزامبورگ: ۲۰.۲%.
لوگزامبورگ در اواخر ۲۰۱۴ وقتی خبرنگاران میزان پایین قراردادهای مالیاتی خصوصی این کشور را با شرکت‌های بزرگ جهان افشاء کردند، مورد انتقاد قرار گرفت.
۱۱. کرواسی: ۱۸.۸%.
این کشور هم به اتحادیه‌ی اروپا پیوسته است و هم مالیات بر درآمدش را در طول ۲۰۱۳ کاهش داده است.
۱۰. سنگاپور: ۱۸.۴%.
با چنین نرخ‌های مالیاتی پایینی، بسیاری از شرکت‌های سراسر جهان سنگاپور را به عنوان مرکز اصلی و پایگاهشان جهت انجام فعالیت‌های آسیایی انتخاب می‌کنند.
۹. گرجستان: ۱۶.۴%.
از زمان فروپاشی اتحاد جماهیر شوروی، گرجستان یکی از دولت‌هایی است که از یک مدل مالیات پایین استقبال کرده است، و مکررا از تعداد مالیات‌ها و نرخ‌های آنها کاسته است.
۷. (هم مرتبه). امارات متحده‌ی عربی: ۱۴.۸%.
امارات متحده ی عربی ، به رغم نرخ مالیات پایین و رتبه ی بالای آن، فقط در رتبه چهارم منطقه‌ی خاورمیانه قرار می‌گیرد، که نشان می‌دهد چقدر نرخ‌های مالیات در آن بخش از دنیا پایین هستند.
۷. (هم رتبه). زامبیا: ۱۴.۸%:
این قطب معدن اخیرا حق امتیاز معادن روباز را به ۲۰% افزایش داده بود که پس از اعتراض‌های صورت گرفته از سوی شرکت‌های بزرگ مجدد آن را به ۹% کاهش داد.
۶. عربستان سعودی: ۱۴.۵%.
این غول نفتی قادر است به خاطر عایدات عظیم پتروشیمی مالیات‌های کسب و کارش را به شدت کاهش دهد، هرچند با تداوم پایین بودن شدید قیمت نفت اگر به این کار ادامه دهد ممکن است دچار مشکل شود.
۵. لسوتو: ۱۳.۶%.
برخلاف بسیاری از کشورهای این فهرست، لسوتو یکی از فقیرترین کشورهای دنیا است، و پایین‌ترین نرخ مالیات کل را در بین تمام کشورهای افریقایی دارد.
۴. بحرین: ۱۳.۵%.
این کشور از بعضی همسایگانش کم نفت‌خیز‌تر است. بر اساس سایت EY، بحرین "هیچ مالیاتی بر درآمدها، سود سرمایه hd، فروش، مستغلات، بهره، سودهای تقسیمی، حق امتیاز یا حق‌الزحمه‌ها وضع نمی‌کند."
۳. کویت: ۱۲.۸%.
این شیخ‌نشین اخیرا پیشنهاد صندوق بین‌المللی پول را مبنی بر این که برای جبران کسری مالی‌اش یک مالیات بر درآمد را برای کسب و کارها وضع کند، رد کرد.
۲. قطر: ۱۱.۳%.
قطر برای قرار گرفتن در مقام دوم ۱۸ کشور با پایین ترین نرخ مالیاتی در جهان دیگر کشور نفت‌خیز منطقه خاورمیانه را کنار زد. اما هنوز در مقابل یک کشور دیگر رقابت را واگذار کرده است.
۱. جمهوری مقدونیه استقلال یافته از یوگوسلاوی سابق : ۷.۴%.
این کشور در صدر ۱۸ کشور با پایین ترین نرخ مالیاتی در جهان است. مقدونیه به عنوان تنها کشور دارای نرخ مالیاتی کمتر از ۱۰% برای کسب و کارهایش است، اما صندوق بین‌المللی پول امسال اعلام کرد که بدهی بخش عمومی مقدونیه از ۲۰۰۸ تا کنون دوبرابر شده است، که تا حدودی ناشی از همین انتخاب است.
منبع: بیزنس‌اینسایدر
ترجمه: سایت بازده
مترجم: محمدحسین میرهاشمی
گزارش رقابت جهانی اخیر مجمع جهانی اقتصاد از "نرخ مالیات کل" به عنوان یک اندازه‌گیری میزان رقابتی بودن یک کشور استفاده می‌کنند، که ارقام پائین‌‌تر وضعیت بهتری را نشان می‌دهد.
نرخ مالیات کل را در واقع بانک جهانی تعریف می‌کند. روش کار آن هم به قرار زیر است:
مقدار کل مالیات‌ها مجموع پنج نوع مختلف از مالیات‌ها و سهم‌های قابل پرداخت بعد از به حساب گرفتن کسورات و معافیت‌ها است: سود یا مالیات بر درآمد شرکت، سهم‌های اجتماعی و مالیات‌های کاری پرداخت شده توسط کارفرما، مالیات‌های اموال، مالیات گردش مالی و مالیات‌های کوچک دیگر.
بنابراین شامل هر مالیات بر کاری می‌شود که بر عهده‌ی کارفرما قرار می‌گیرد، اما نه مواردی مثل مالیات بر درآمد که بر عهده‌ی کارمند است.
در ادامه نگاهی می اندازیم به ۱۸ کشور با پایین ترین نرخ مالیاتی در جهان:
۱۸. هنگ‌کنگ: ۲۲.۸%.
این شهر یکی از جذاب‌ترین مکان‌های کسب و کار دنیا است، و دارای یک محیط کم-مالیات است که به دهه‌ی ۱۹۶۰ برمی‌گردد.
این ایالت کوچک حوزه‌ی بالکان نرخ مالیات بر درآمد شرکتی به میزان ۹% دارد- که یکی از پائین‌ترین نرخ‌ها در اروپا است.
۱۵. کانادا: ۲۱%.
این یکی از چند اقتصاد پیشرفته‌ی بزرگ است که آن را در رتبه‌های بالاتر قرار می‌دهد. استان کانادایی مانیتوبا برای کسب و کارهای کوچک نرخ مالیات شرکتی ۰% دارد.
این کشور مقادیر زیادی از سرمایه‌گذاری خارجی را در دو دهه‌ی اخیر جذب کرده است، و از بیشتر همسایه‌های در حال توسعه‌اش نرخ مالیات کل بسیار کمتری دارد.
نامیبیا یکی از تنها دو کشور افریقایی است که به این فهرست راه پیدا کرده است.
هرچند ارمنستان سیستم مالیاتی نسبتا ساده‌تری دارد، اما همواره با چالش‌های جمع آوری عواید مالیاتی روبه‌رو بوده است.
لوگزامبورگ در اواخر ۲۰۱۴ وقتی خبرنگاران میزان پایین قراردادهای مالیاتی خصوصی این کشور را با شرکت‌های بزرگ جهان افشاء کردند، مورد انتقاد قرار گرفت.
این کشور هم به اتحادیه‌ی اروپا پیوسته است و هم مالیات بر درآمدش را در طول ۲۰۱۳ کاهش داده است.
با چنین نرخ‌های مالیاتی پایینی، بسیاری از شرکت‌های سراسر جهان سنگاپور را به عنوان مرکز اصلی و پایگاهشان جهت انجام فعالیت‌های آسیایی انتخاب می‌کنند.
از زمان فروپاشی اتحاد جماهیر شوروی، گرجستان یکی از دولت‌هایی است که از یک مدل مالیات پایین استقبال کرده است، و مکررا از تعداد مالیات‌ها و نرخ‌های آنها کاسته است.
امارات متحده ی عربی ، به رغم نرخ مالیات پایین و رتبه ی بالای آن، فقط در رتبه چهارم منطقه‌ی خاورمیانه قرار می‌گیرد، که نشان می‌دهد چقدر نرخ‌های مالیات در آن بخش از دنیا پایین هستند.
این قطب معدن اخیرا حق امتیاز معادن روباز را به ۲۰% افزایش داده بود که پس از اعتراض‌های صورت گرفته از سوی شرکت‌های بزرگ مجدد آن را به ۹% کاهش داد.
این غول نفتی قادر است به خاطر عایدات عظیم پتروشیمی مالیات‌های کسب و کارش را به شدت کاهش دهد، هرچند با تداوم پایین بودن شدید قیمت نفت اگر به این کار ادامه دهد ممکن است دچار مشکل شود.
برخلاف بسیاری از کشورهای این فهرست، لسوتو یکی از فقیرترین کشورهای دنیا است، و پایین‌ترین نرخ مالیات کل را در بین تمام کشورهای افریقایی دارد.
۴. بحرین: ۱۳.۵%.
این کشور از بعضی همسایگانش کم نفت‌خیز‌تر است. بر اساس سایت EY، بحرین "هیچ مالیاتی بر درآمدها، سود سرمایه hd، فروش، مستغلات، بهره، سودهای تقسیمی، حق امتیاز یا حق‌الزحمه‌ها وضع نمی‌کند."
این شیخ‌نشین اخیرا پیشنهاد صندوق بین‌المللی پول را مبنی بر این که برای جبران کسری مالی‌اش یک مالیات بر درآمد را برای کسب و کارها وضع کند، رد کرد.
قطر برای قرار گرفتن در مقام دوم ۱۸ کشور با پایین ترین نرخ مالیاتی در جهان دیگر کشور نفت‌خیز منطقه خاورمیانه را کنار زد. اما هنوز در مقابل یک کشور دیگر رقابت را واگذار کرده است.
این کشور در صدر ۱۸ کشور با پایین ترین نرخ مالیاتی در جهان است. مقدونیه به عنوان تنها کشور دارای نرخ مالیاتی کمتر از ۱۰% برای کسب و کارهایش است، اما صندوق بین‌المللی پول امسال اعلام کرد که بدهی بخش عمومی مقدونیه از ۲۰۰۸ تا کنون دوبرابر شده است، که تا حدودی ناشی از همین انتخاب است.
ترجمه: سایت بازده
مترجم: محمدحسین میرهاشمی
۰
